개인사업자 vs 법인사업자, 법인전환 시점과 절세 포인트 총정리

개인사업자 vs 법인사업자, 법인전환 시점과 절세 포인트 총정리

장사를 시작할 땐 다들 개인사업자로 가볍게 출발하지만, 어느 순간 고민이 찾아옵니다. “이제 법인사업자로 바꿔야 하나…? 세금은? 절차는? 혹시 괜히 바꾸는 건 아닐까?”

삐약이도 주변 사장님들 진료·상담하다 보면 이런 질문 정말 많이 듣는데요 🐥 오늘은 개인사업자 vs 법인사업자 비교, 법인전환이 유리한 시점, 절세 구조, 전환 절차, 자금 관리 팁까지 티스토리 글 한 편으로 깔끔하게 정리해 드릴게요.

중간에 법률·세법 관련 내용이 나오지만, 최대한 사장님 눈높이에 맞춰 설명할게요. 다만, 최종 결정은 꼭 세무사·전문가와 상의해서 진행하셔야 한다는 것, 잊지 마세요!

💰 국세청 홈택스 – 세율·세금 조회 ⚖️ 찾기 쉬운 생활법령 – 사업자·법인 정보 🏢 인터넷등기소 – 법인 설립 등기

개인사업자 vs 법인사업자, 세율부터 다르다

일단 가장 먼저 보는 포인트, 바로 세율 구조입니다. 같은 1억, 2억을 벌더라도 개인으로 버느냐, 법인 명의로 벌어들이느냐에 따라 세금이 크게 달라질 수 있어요.

① 개인사업자: 종합소득세 누진세 구조

개인사업자는 종합소득세를 냅니다. 말 그대로 “버는 소득이 다 합쳐져서” 한꺼번에 세금을 매기는 구조예요. 소득이 올라갈수록 세율이 같이 올라가는 누진세라, 어느 구간을 넘기면 세금이 확 튀어 오르는 느낌을 받게 됩니다.

• 소득 구간에 따라 세율이 계속 올라감
• 지방소득세까지 합치면 최고 40%대 후반까지도 부담 가능
• 소득이 일정 수준을 넘으면 “세금이 너무 많이 나간다”는 체감이 크게 와요

② 법인사업자: 법인세 + 대표자 소득세 구조

법인은 법인세를 냅니다. 이익(법인 순이익)에 법인세를 내고, 대표가 급여나 배당으로 돈을 가져가면 그때 개인 소득세를 또 내게 되는 2단 구조예요.

• 법인 단계에서 한 번, 대표 개인 단계에서 한 번 과세
• 하지만 법인세율 자체는 개인 종합소득세보다 상대적으로 낮게 설계되어 있음
• 법인 안에 이익을 쌓아 두면 당장 대표 개인 소득세 부담은 줄어듦

삐약이 한 줄 정리 🐥
“소득이 크고, 사업을 계속 키울 계획이라면 법인 쪽이 유리해질 가능성이 크다” 다만, 실제 세액은 공제·가족 급여·4대보험 등 여러 요소가 섞이니까 세무사 계산 필수!

법인전환, 매출이 아니라 ‘순이익’이 기준

많은 사장님들이 “매출 5억 넘으면 법인 가야 한다더라” 같은 말을 들으시는데요, 진짜 기준은 매출이 아니라 ‘순이익’입니다. 남는 돈이 별로 없으면, 굳이 번거롭게 법인으로 바꿀 이유가 크지 않아요.

① 매출 10억이라도, 순이익 3천이면?

인건비·원가·임대료로 다 나가고 연말에 남는 돈이 3천만 원 수준이라면, 세금 부담이 극단적으로 높지는 않기 때문에 개인사업자로 유지해도 무방한 경우가 많습니다.

② 매출 5억인데, 순이익 7천이라면?

이 경우는 얘기가 달라집니다. 순이익 구간이 올라가면서 개인 종합소득세율이 확 튀는 구간에 들어갈 수 있기 때문에 법인전환을 본격적으로 고려해 볼 시점이 됩니다.

현장에서 많이 쓰는 기준(참고용) 🐥
· 연 순이익 4천만 원 이상: 법인전환 검토 시작
· 연 순이익 5천만~1억 이상: 세무사 상담 강력 추천
· 연 순이익 1억 이상 + 사업 확장 계획: 법인전환 진지하게 고려

※ 이 기준은 어디까지나 실무에서 많이 쓰는 참고선이고, 정확한 유불리는 업종·가족 구성·4대보험·대출·투자 계획에 따라 달라집니다.

법인전환으로 어떻게 절세가 될까?

간단히 말하면, 개인 단계에서 한 번에 다 맞던 세금을 “법인 + 개인”으로 나눠서 총 세부담을 줄이는 구조라고 보시면 됩니다.

① 개인사업자의 한계

개인사업자는 벌어들이는 순이익이 모두 대표 개인의 소득이 되기 때문에, 일정 구간을 넘기면 고세율 구간으로 바로 들어가 버립니다. 특히 다른 근로소득, 임대소득까지 있다면 합산되면서 세율이 더 올라가죠.

② 법인사업자의 장점

법인은 법인 단계에서 먼저 법인세를 내고, 대표는 그 안에서 급여·상여·배당 형태로 가져가면서 개인 소득세를 조절할 수 있습니다.

• 법인 안에 이익을 남겨 두면, 당장 대표 개인 소득세 부담 ↓
• 가족을 임원·직원으로 참여시켜 급여 분산 → 종합소득세 누진 부담 ↓
• 사업 확장·투자 계획이 있다면, 법인 내 유보금이 큰 힘이 됨

주의할 점 🐥
법인에 쌓인 돈은 대표 개인 돈이 아닙니다. 마음대로 빼 쓰면 “가지급금·상여 처리” 등으로 오히려 세금 폭탄을 맞을 수 있어요. 급여·배당·퇴직금 등 정상적인 경로로 가져오는 설계가 중요합니다.

법인전환 전 체크리스트 4가지

① 최근 2~3년간 연 순이익 추세 확인

단 한 해가 아니라, 최근 몇 년간 꾸준히 순이익이 나는 구조인지가 중요합니다. 계속 오르는데 세금도 같이 뛰고 있다면 법인전환 신호일 수 있어요.

② 대출·투자 등 자금 조달 계획

앞으로 대출, 투자유치, 지점 확대, 장비·시설 투자를 계획 중이라면 신용도·대외 신뢰도 측면에서 법인 형태가 유리하게 작용하는 경우가 많습니다.

③ 가족 구성원 활용 가능 여부

함께 일하는 가족이 있다면, 임원·직원으로 정식 등록해서 급여·퇴직금·4대보험을 활용한 장기적인 절세·노후 준비 전략을 세울 수 있습니다.

④ 포괄양수도·지방세 등 세무 이슈

개인사업의 자산과 부채를 통으로 넘기는 포괄양수도는 부가가치세 이연, 취득세·등록면허세 감면 등에 큰 영향을 줍니다. 이 부분은 꼭 세무사와 설계 후 진행하세요.

개인사업자 → 법인사업자, 전환 절차 한눈에 보기

실제로 전환은 “개인사업자 폐업 + 새 법인 설립” 과정을 세금 손해 최소화 되게끔 설계하는 과정이라고 보시면 됩니다.

1. 법인 구조 설계 – 상호, 사업 목적, 자본금, 지분 구조, 임원 구성 등 결정
2. 법인 설립 등기 – 정관 작성, 공증(필요 시), 등기소 등기
3. 법인 사업자등록 – 세무서에 사업자등록 신청
4. 개인사업자 폐업 신고 – 부가세·소득세 정리 포함
5. 포괄양수도 계약 – 자산·부채·거래처를 법인으로 통째로 넘기는 계약
6. 명의 변경 – 통장, 카드, 임대차 계약, 인허가, 보험, 거래처 정보 등 법인 명의로 전환

인터넷등기소에서 법인 설립 절차 확인하기

법인전환, 장점만 보지 말고 단점도 챙겨보기

법인전환의 주요 장점

• 세금 구조 설계 가능 – 급여·배당·퇴직금 등으로 세 부담 분산
• 신용도·대외 신뢰도 상승 – 대출, B2B 거래, 입찰 등에 유리
• 사업 확장 용이 – 지분 투자, 동업, 지점 확장 등 구조화 용이
• 책임 한정(유한회사·주식회사 기준) – 개인 재산까지 모두 끌려가는 위험 완화

법인전환의 단점·주의점

• 설립·유지 비용 – 등기 비용, 세무기장료, 각종 관리비 증가
• 회계·세무 복잡도 증가 – 복식부기, 결산, 공시 등 추가 업무
• 대표 급여·배당에 대한 소득세 – “세금을 안 내는 구조”가 아니라 분산·조절하는 구조
• 법인 자금 사용 제한 – 개인 용도로 쓰면 세무상 문제·가산세 위험

법인전환 이후, 자금관리 이렇게 하세요

① 개인 계좌 vs 법인 계좌, 칼같이 분리

법인 통장은 회사 돈입니다. 개인 생활비, 가족 용돈을 법인 카드로 긁기 시작하면 세무조사 리스크가 바로 올라갑니다.

② 세무·회계는 전문가와 함께

법인은 결산·법인세 신고, 4대보험, 근로소득 원천징수 등 해야 할 일이 많습니다. 가능하면 초반부터 세무대리인(세무사)을 두고 꾸준히 관리 받는 걸 추천드려요.

③ 자금 사용은 급여·배당·퇴직금으로

대표가 법인 돈을 쓰고 싶다면, 급여 인상, 상여, 배당, 퇴직금 등 세법에서 인정하는 방식으로 가져와야 합니다. 이 부분 설계만 잘해도 세금은 줄이고, 노후 준비는 늘릴 수 있는 구조가 나옵니다.

④ 절세 혜택·감면 제도 수시 체크

법인세·지방세 감면, 중소기업 지원제도, 정책자금 등은 해마다 내용이 바뀌기 때문에 국세청, 지자체, 중소벤처기업부 사이트를 꾸준히 체크해 두시면 좋습니다.

마무리 – 법인전환은 ‘언제’와 ‘어떻게’가 핵심

오늘은 개인사업자 vs 법인사업자, 법인전환 시점과 절세 구조를 삐약이 스타일로 정리해 봤습니다 😊 결론만 딱 정리하면 이렇게 정리할 수 있어요.

• 기준은 매출이 아니라 순이익 – 최근 2~3년 순이익 추세를 먼저 보자
• 세율만 보지 말고, 사업 확장 계획·자금 조달·가족 구조까지 함께 고려
• 법인전환은 세무·법무 이슈가 섞여 있으니, 전문가와 반드시 동행
• 전환 후 자금관리·계좌 분리·회계 관리가 더 중요해진다

이 글은 어디까지나 방향을 잡기 위한 가이드이고, 실제 세무 판단은 각 사장님의 상황에 맞게 숫자를 놓고 계산해야 합니다. 가까운 세무사님과 이 글을 같이 보시면서, 내 사업에 맞는 최적의 타이밍을 꼭 찾으시길 바라요 🐥

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 개인사업자에서 법인으로 전환하는 가장 큰 이유는 무엇인가요?

가장 큰 이유는 세금 구조와 사업 확장입니다. 소득이 커질수록 개인 종합소득세 부담이 커지기 때문에, 법인으로 전환해 법인세 + 개인소득세를 나눠 설계하려는 목적이 큽니다. 여기에 대출, 투자, 신용도 측면에서도 법인이 유리한 경우가 많아요.

Q2. 법인전환 시점을 결정하는 핵심 기준은 무엇인가요?

연 순이익입니다. 단순 매출액보다는 “실제로 남는 돈”이 중요하고, 보통 연 순이익 4천만~5천만 원 이상부터 법인전환을 검토하는 경우가 많습니다. 물론 업종과 상황에 따라 달라지므로 세무사 상담이 필수입니다.

Q3. 법인전환하면 무조건 세금이 줄어드나요?

무조건 줄어든다고 보기는 어렵습니다. 대표 급여·배당 구조, 가족 급여, 4대 보험, 각종 공제 등을 어떻게 설계하느냐에 따라 어떤 분은 세금이 줄고, 어떤 분은 오히려 비슷하거나 늘 수도 있어요. 그래서 “전환 전 시뮬레이션”이 정말 중요합니다.

Q4. 법인전환 후에 제일 많이 하는 실수는 뭔가요?

가장 흔한 실수는 법인 통장을 개인 통장처럼 쓰는 것입니다. 법인카드로 개인 식비, 가족 여행 비용을 쓰고, 통장에서는 현금 인출을 자주 하는 패턴이죠. 이런 경우 가지급금·상여 처리·가산세 등 세무 리스크가 커지니 꼭 주의하셔야 합니다.

Q5. 법인전환은 꼭 전문가 도움을 받아야 하나요?

네, 강력히 추천드립니다. 등기, 포괄양수도, 부가가치세, 양도소득세, 지방세 등 다양한 세목이 한꺼번에 얽혀 있기 때문에, 혼자 진행하다가 절세 기회를 놓치거나 불이익을 볼 수 있습니다. 최소한 세무사 1곳 이상과 상담 후 진행하시길 권장드려요.